凯赛生物众方资金拆借频频,票据流转、转贷等违规不息

 产品展示     |      2020-03-18 10:21

2019年12月10日,上交所受理了上海凯赛生物技术股份有限公司(下称"凯赛生物")科创板上市申请。

这并不是凯赛生物的第一次IPO,早在2011年7月,凯赛生物就曾向美国纳斯达克挑出上市申请,但以前8月,凯赛生物外示鉴于市况转差决定暂缓其纳斯达克上市发走,且那时凯赛生物与山东瀚峰生物的专利纠纷也备受关注。

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时隔8年后,凯赛生物转向国内科创板IPO,但是其涉及专利的纠纷仍在一连。而在梳理招股书后,《壹财信》发现凯赛生物的一个募投项现在未批先建被罚,且该项现在或已经建成投产,资金拆借较为频频且票据流转、转贷等资金运作有方、违规不息。

一募投项现在未批先建被罚,或已建成投产

凯赛生物此次IPO拟募资高达46.99亿元,别离用于凯赛(金乡)生物原料有限公司(下称"金乡凯赛")4万吨/年生法癸二酸项现在、生物基聚酰胺工程技术钻研中央、凯赛(乌苏)生物技术有限公司(下称"乌苏技术")年产3万吨长链二元酸和2万吨长链聚酰胺项现在、增添起伏资金四个项现在。

而令人关注的是,年产3万吨长链二元酸和2万吨长链聚酰胺项现在不光因未批先建被责罚,或已经建成投产。

据招股书,年产3万吨长链二元酸和2万吨长链聚酰胺项现在在2017年8月11日因未依法报批建设项现在环境影响评价手续,擅自开工建设,被当地环保部分处以停留建设、罚款391.37万元的走政责罚,之后该项现在于2017年8月25日获得取得环评批复。

同时招股书还吐露,年产3万吨长链二元酸和2万吨长链聚酰胺项现在实走主体为凯赛生物全资孙公司乌苏技术,项现在总投资周围为14.87亿元,拟行使召募资金7.8亿元,建设期为38个月。但在建工程项方针基本情况表现,年产3万吨长链二元酸项现在自2016年12月31日已开工建设,截至2019年9月30日已经累计投入了75,153.55万元。

另据当地媒体的报道,年产3万吨长链二元酸和2万吨长链聚酰胺项现在或已建成投产。

据《亚心网》2018年12月7日的一篇题为《乌苏市人民当局与凯赛生物签署二期扩建制定》报道,凯赛乌苏产业园项现在于2016年4月落户乌苏,同年6月开工建设,其中一期投资项现在包含了“3万吨长链二元酸和2万吨长链聚酰胺项现在”;2018年9月一期项现在开起试生产,各项生产指标均达到设计请求,产品质量安详良益,在国内外市场供不该求。为抢抓市场机遇,公司经众方考证,并与乌苏市众次磋商洽谈,计划投资30余亿元,在一期项现在投产的基础上再扩建一条5万吨生物基戊二胺生产线、一条3万吨长链二元酸生产线,计划2019年4月开工建设,岁暮试生产。

与此同时,年产3万吨长链二元酸和2万吨长链聚酰胺项方针环境影响通知书(公示版)或也印证了该募投项现在已经建成。

该通知书表现,上述募投项现在于2017年7月动工,2018年4月投产,建设期为10个月。

令人不解的是,招股书却吐露项现在建设期为38个月,不知联相符项现在在两份文件中的建设期为何存在这样大的不同?

现金流不稳,众方资金拆借频频

通知期内,凯赛生物的经营运动现金流净额呈"过山车"之势。

2016年至2019年1-9月,凯赛生物经营运动现金流净额别离为-12,867.16万元、5,344.61万元、-1,028.67万元、42,293.02万元。

招股书外示,为了优化财务组织、降矮起伏性风险、已足其后续生产经营发展的资金需求,本次IPO凯赛生物拟行使召募资金20亿元用来增添起伏资金。

值得关注的是,在现金流极担心详的情况下,通知期内凯赛生物及其子公司众次向大股东等有关方、非有关方进走资金拆借。

凯赛生物的控股股东为CathayIndustrialBiotechLtd(下称"CIB"),是实控人刘修才与XIAOWENMA、CHARLIECHILIU一家三口相符计100%持股的公司,共持有凯赛生物股份31.47%。

2017年至2018年,凯赛生物别离向CIB挑供3,180万美元和1,100万美元借款,用于回购境外投资者所持的CIB股份,截至通知期末,产品展示CIB向凯赛生物的借款和利息已通盘璧还。

同时CIB为了回购境外股份,2017年和2018年还向凯赛生物的全资子公司香港凯赛生物拆借资金高达19,565.59万元、8,570.53万元。

除了有关方的巨额资金拆借之外,通知期内还发生众次非有关方的资金拆借。

2018年5月和6月,凯赛生物全资子公司凯赛(乌苏)生物原料有限公司(下称"乌苏原料")向乌苏市兴源水务有限公司(下称"兴源水务")别离挑供5,000万元和2,500万元借款,至2019年10月25日,兴源水务清偿通盘借款本息。

此外,子公司金乡凯赛还向金乡县财政局挑供资金400万元;向济宁市化学工业经济技术开发区管理委员会挑供资金90万元,至2019年11月29日,上述借款璧还。

子公司乌苏原料代乌苏市当局支付管廊工程款6,050.00万元,联营企业济宁金源炎电发展有限公司(下称"济宁炎电")必要向供答商支付汽轮发电机及配套设施等工程款,为确保其顺当按计划投产,金乡凯赛为其代垫3,829.96万元。

票据流转、转贷等违规不息

通知期内,凯赛生物及其子公司除了为众方挑供借款以外,还存在无实在营业背景的票据流转和转贷等违规题目。

2017年至2019年1-9月,金乡凯赛向通知期内稳居第二大供答商之位的南京蓝盛石化有限公司(下称"蓝盛石化")以银走承兑汇票的手段支付了3.39亿元采购款。之后,金乡凯赛为了已足蓝盛石化现款支付的需求,在无实在营业背景的情况下,将3.39亿元的商业承兑汇票别离背书给了凯赛生物的子公司乌苏原料1.36亿元、孙公司乌苏技术2.03亿元。

此外,在2018年金乡凯赛还将收到的2,229.10万元、500万元票据,在无实在营业背景的情况下,转让给凯赛生物持有49%股份的联营企业济宁金北新城浑水处理公司和济宁炎电。

凯赛生物及其子公司的走为忤逆了《票据法》的规定,凯赛生物在招股书中也清晰外示"上述所涉票据均已结清,不存在逾期、欠息情形,并且不相符《票据法》有关规定,不存在《票据法》规定的有关票据敲诈情形,不组成壮大作恶违规走为。"

另外,通知期内凯赛生物全资子公司还存在众次违规转贷走为。

2017年10月,乌苏原料以对塔城汇通义务有限公司(下称"塔城汇通")支付货款的理由,向新疆乌苏农商走申请受托支付贷款,并挑取3,800万元支付给塔城汇通。后塔城汇通将3,740.01万元退还给金乡凯赛。该贷款于2018年8月1日挑前璧还并支付响答利息。

2018年12月、2019年1月乌苏原料和乌苏技术以对蓝盛石化支付货款的理由,向兴业银走乌鲁木齐分走申请受托支付贷款,并别离挑取8,000万元、4,271.6万元,支付给蓝盛石化,后蓝盛石化将该两笔款项退还给金乡凯赛,该两笔贷款在2019年9月已挑前璧还,并支付响答利息。

对于上述转贷走为,凯赛生物外示,子公司的转贷走为不相符《贷款通则》关于"借款人答当按借款相符同约定用途行使贷款"的有关规定,但并未所以受到有关部分走政责罚,转贷走为不属于壮大作恶违规走为。

这样望来,通知期内凯赛生物在资金拆借以及票据流转、转贷等资金运作方面频频作恶违规,而异日上市后能否避免相通作恶、违规走为的发生,真实确保中幼股东益处不受侵扰进犯,成为了未知数。

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